부가가치세 신고, 아직도 헷갈리시나요?
✔ 신고 기간을 놓치면 무서운 가산세가 발생!
✔ 계산법을 몰라서 세금 환급을 못 받는 경우도!
📢 초보 사업자도 쉽게 이해할 수 있도록 ‘부가세 신고 & 계산법’을 한눈에 정리했습니다.
이 글 하나만 읽으면 부가가치세 신고, 더 이상 어렵지 않습니다!
📌 부가가치세란? (개념 & 구조)
부가가치세(VAT)란 재화(상품) 또는 용역(서비스)의 거래 과정에서 새롭게 창출된 부가가치에 대해 부과되는 세금입니다.
예를 들어볼까요?
📍 김가치 씨의 가방 구매 과정
- 소비자(김가치 씨): 가방을 110,000원에 구매 🛍️
- (공급가액: 100,000원 + 부가세: 10,000원)
- 매장: 생산 공장에서 66,000원에 납품받음
- (공급가액: 60,000원 + 부가세: 6,000원)
- 생산 공장: 원단 공장에서 원단을 22,000원에 구입
- (공급가액: 20,000원 + 부가세: 2,000원)
이처럼 모든 거래마다 부가세(10%)가 붙으며, 최종 소비자가 이를 부담하는 구조입니다.
✔ 사업자는 ‘매출 시 받은 부가세’에서 ‘매입 시 낸 부가세’를 차감하여 세무서에 신고 & 납부!
✔ 매출 부가세 > 매입 부가세 → 세금 납부
✔ 매출 부가세 < 매입 부가세 → 세금 환급
💡 즉, 사업자는 부가세를 ‘징수 & 납부’하는 역할을 합니다.
📅 2025년 부가가치세 신고기간 (개인·법인사업자별 차이)
✔ 📌 개인사업자 (1년에 2회 신고)
- 1기 확정 신고: 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일 (1~6월분 신고)
- 2기 확정 신고: 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일 (7~12월분 신고)
✔ 📌 법인사업자 (1년에 4회 신고)
- 1기 예정 신고: 2025년 4월 1일 ~ 4월 25일 (1~3월분 신고)
- 1기 확정 신고: 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일 (1~6월분 신고)
- 2기 예정 신고: 2025년 10월 1일 ~ 10월 25일 (7~9월분 신고)
- 2기 확정 신고: 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일 (7~12월분 신고)
✔ 📌 간이과세자 (1년에 1회 신고)
- 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일 (2025년 전체 신고 & 납부)
📢 신고 기간을 놓치면 가산세가 부과되므로 꼭 기한 내 신고하세요!
📝 부가가치세 계산법 (공급가액 & 공급대가 차이 이해하기)
✔ 공급가액 & 공급대가 계산 공식
개념공식
| 공급가액 | 공급대가 ÷ 1.1 |
| 부가가치세(10%) | 공급가액 × 10% |
| 공급대가(합계금액) | 공급가액 + 부가세 |
✔ 예제
김가치 씨가 가방을 110,000원에 구매했다면?
- 공급가액 = 110,000 ÷ 1.1 = 100,000원
- 부가가치세 = 100,000 × 10% = 10,000원
- 최종 공급대가 = 100,000 + 10,000 = 110,000원
💡 사업자는 ‘매출 부가세’에서 ‘매입 부가세’를 차감하여 신고·납부합니다.
💰 부가가치세 신고 시 꿀팁! (환급 & 절세 전략)
✅ 1️⃣ 매입세액 공제 활용하기
✔ 사업과 관련된 비용은 반드시 세금계산서/계산서/신용카드 매출전표로 결제해야 공제 가능!
✔ 간이영수증(현금영수증X)은 공제 불가!
✅ 2️⃣ 매출보다 매입이 많다면 환급 신청 필수!
✔ 매출보다 매입이 많을 경우, 부가세를 환급받을 수 있음!
✔ 특히, 설비 투자·초기 창업 비용이 클 경우 환급 가능성이 높음!
✅ 3️⃣ 간이과세자와 일반과세자, 상황에 맞게 선택하기
✔ 연 매출 4,800만 원 미만 → 간이과세자 유리 (세율 1.5~4%)
✔ 연 매출 1억 400만 원 이상 → 일반과세자 등록 필수 (세율 10%)
✅ 4️⃣ 홈택스 전자신고로 가산세 피하기
✔ 홈택스(국세청)에서 전자신고 시 1% 세액 공제 혜택
✔ 마감일에는 접속 폭주할 수 있으므로 미리 신고하는 것이 안전!
⚠️ 부가가치세 신고 시 주의할 점
✔ 1️⃣ 신고기한을 반드시 지킬 것! (미납 시 가산세 발생!)
✔ 2️⃣ 세금계산서 발급 & 보관 철저히! (공제 불가능한 영수증 주의)
✔ 3️⃣ 부가세 환급 대상인지 꼭 확인! (불필요한 세금 납부 방지)
✔ 4️⃣ 업종별 부가가치세율 차이 체크! (일반 vs 간이과세자 차이 큼)
📢 결론: 부가가치세, 알고 나면 어렵지 않습니다!
✔ 신고 기간을 숙지하고 기한 내 납부!
✔ 매출·매입 부가세 차이를 활용해 환급 여부 확인!
✔ 전자신고 & 세금계산서 활용으로 절세 효과 극대화!
💡 2025년 부가가치세 신고, 이 글 하나로 끝내세요! 🚀